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2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題

2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題

課程編號:21014

課程價格:¥3,700

課程人氣:190

行業類別:房地產   專業類別:稅務籌劃 

授課講師:王老師

開課時間:已過期

開課地點:河南-鄭州



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓收益】
為切實解決房地產企業營改增后涉稅事項疑難問題,本次課程以當前最新財稅政策為依托,直擊當前新形勢下房地產企業稅收風險應對與規避技巧,以增值稅為著眼點、以企業所得稅匯算清繳為根本,以車位、成本分攤等特殊問題為突破口,以會計核算方法為基礎,針對增值稅、企業所得稅疑難問題進行梳理,輔以風險防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風險,遵循稅法規定,如實、準確進行稅收風險防控,為房企落實籌劃方案、規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助!

 2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題

  2019122628‖—鄭 州·百利中州國際飯店主 講王老師

專題說明

C 今年增值稅稅率再次下調,增值稅新項目逐步完工,收入確認與增值稅處理迫在眉睫,所得稅匯算清繳面臨全新挑戰。財稅人員年終應對稅收風險更加復雜。房地產企業在年度關賬之前需要在稅收上梳理哪些注意事項?

C 為切實解決房地產企業營改增后涉稅事項疑難問題,本次課程以當前最新財稅政策為依托,直擊當前新形勢下房地產企業稅收風險應對與規避技巧,以增值稅為著眼點、以企業所得稅匯算清繳為根本,以車位、成本分攤等特殊問題為突破口,以會計核算方法為基礎,針對增值稅、企業所得稅疑難問題進行梳理,輔以風險防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風險,遵循稅法規定,如實、準確進行稅收風險防控,為房企落實籌劃方案、規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助!

主講專家王老師會計師,注冊稅務師,國內著名稅務策劃專家,稅收業務培訓專家;數十家房地產企業稅務顧問.答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百次,講授由淺入深.生動活潑.內容準確.分析透徹.簡明扼要.操作實用;授課風格生動詼諧.風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。

教學提綱

第一節增值稅深化改革政策解讀

1增值稅納稅義務發生時間節點深度解析

2生活服務業加計抵扣與房地產企業的關系

3留抵進項退稅操作流程

4工程造價與稅率下調的關系

5稅率下調對企業所得稅的影響

6稅率下調對土地增值稅清算框架的影響

第二節房地產行業增值稅政策解析

1買房子送家電、送裝修增值稅處理

2以老帶新增值稅暨個人所得稅法分析

3租賃合同免租期是否視同銷售?房產稅如何規避?

4產權式酒店、售后回租模式的差異

5不同形式價外費用違約金處理方法暨價外費用特點分析

6土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理,開具發票需要注意

事項

7不同形式土地返還款增值稅處理

8增值稅舊房與土增舊房界定

9銷售價格偏低如何理解?通過廣德發案件進行深度解讀

10以地換房、以房換地如何確定計稅依據?

11配建經適房增值稅處理

12紅線外支出、代建道路稅收處理

13土地投資增值稅分析

14集團拿地、分公司開發土地成本確認

15新老項目如何劃分不得抵扣進項?

16預收賬款開具增值稅發票風險分析

17新老項目預繳增值稅可否混抵?

18面積差增值稅處理

19混合、兼營、甲供工程稅收分析

第三節房地產行業企業所得稅政策解析

1會計確認收入以及會計準則適用

2計稅毛利率對企業資金成本的影響

3稅前扣除憑證解析

4固定資產入賬標準解析

5季度申報表變化的前前后后

6完工標準對企業所得稅的影響

7不退稅的困惑

8季度申報與匯算清繳協調

9成本差會計處理

10福利費、廣告費、教育經費列支限額解析

11各類融資利息專題解讀

12視同銷售稅收與會計差異

13損失與成本界限劃分

14籌建期對稅收的影響

第四節車位、成本分攤專題分享

車 位

1銷售人防車位全方位稅收分析

2銷售無產權車位全方位稅收分析

3銷售有產權車位全方位稅收分析

4車位租賃全方位稅收分析

5機械車位處理技巧

6不同產權車位成本分攤如何處理?與容積率的關系如何協調

7企業所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法

成本分攤

1會計核算對象

2企業所得稅計稅對象

3土地增值稅清算對象

4成本分攤原則解讀

5案例解讀占地面積法分攤要領

6建筑面積法數據采集與土增申報表對接

7案例解讀直接成本法的運用

8案例解讀預算造價法適用要點

9層高系數法適用原理分析,案例解讀層高系數法實際操作

10土地增值稅清算數據采集如何對接會計數據

第五節老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。

培訓對象各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,

注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

    本次2天專題配套的講義,政策輯要與案例集資料。

培訓時間20191226日至28日(26日下午報到,27-28日兩天課程)

培訓地點鄭 州百利中州國際飯店(鄭州市金水區經五路與緯三路交匯處)                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           

相關費用人民幣3680/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。

              如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。

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